党建
2020年4月，世茂海峡审计部成立
世茂海峡作为中国房地产第一地区公司，在过去17个年头谱写了一段成长传奇。2017-2019年连续三年稳居福建销售额第一，2016-2019年销售额平均增长率超100%。2019年，世茂海峡开启“深耕核心都市圈、纵深战略城市群”的发展战略，规模化发展取得重大突破，当年销售额超900亿元；2020年世茂海峡销售目标为1200亿。世茂海峡通过强大的产品力，纯熟的运营能力，多元业态赋能城市，强大组织内驱力，形成了独特的“世茂海峡精神”。世茂海峡将不断提升核心竞争力，夯实行业地位领先优势，在稳健发展基础上继续实现高速增长。 作为审计部门，如何在世茂海峡高速发展的同时做好监管和服务，既要确保经营安全合规，又要助力经营目标高质量达成，是世茂海峡审计人需要认真思考和落实的问题。世茂集团执行董事、世茂海峡发展公司董事长兼总裁吕翼、世茂集团助理总裁、审计与信息管理中心负责人孙岩对世茂海峡审计部也寄予了厚望。作为中国第一地区公司审计部门的一把手，我感觉担子很重，压力很大，但同时也有决心、有信心在世茂海峡这个卓越的平台上充分施展审计才能，共同谱写世茂海峡成长传奇。 01 在审计部成立伊始，根据吕董对审计的期望和要求，我们确定了世茂海峡审计部16字的工作宗旨。 （1）坚守底线，要确保世茂海峡经营安全合规，不踩线； （2）扬风正气，要持续打造世茂海峡清正廉洁的工作环境，不出格； （3）凝心聚力，要确保世茂海峡的管理要求上传下达，不走样； （4）保驾护航，要助力世茂海峡经营目标高质量达成，不自满。 审计将严格秉承这个原则执行审计任务。同时，在人员查处上，吕董也给审计画了一个圈，说这个圈里的人审计都可以查，包括他自己。也就是说按照他的要求，海峡审计部在查处违规的时候，上不封顶，下不保底，一查到底，绝不姑息。这是一种信任，更是一种责任。 2020年2月底，我正式接手世茂福晟的审计工作，按照吕董和管理层的要求，开始有计划有重点的开展相关审计工作。通过前期的摸排、梳理和深入调查，审计发现了一些问题，暴露了一些风险，也问责了一些人员。这些问题一方面暴露出以前公司在内控体系建设和内部管理方面存在的不足和缺陷，也暴露出一些管理人员和普通员工缺乏基本的底线意识和红线意识，这将对世茂福晟后续的发展带来极大的隐患，审计部门有责任也有能力帮助管理层识别和清除这些隐患。据此，我认为审计工作还是很有必要的。 给大家分享三个近期审计案例 案例一 案例二 案例三 在内部管理体系尚不完善、管理水平有待提升、内部管理问题频发阶段，审计部门有责任通过典型案例的审计和宣贯，充分暴露相关问题和风险，督促管理层和职能部门尽快规范和完善内部管控体系，规范内部管理，与世茂福晟同仁共同营造一个清正廉洁、公正公平的工作环境。这对组织后续健康、可持续发展将起到至关重要的作用。 当然，我们也要承认，现阶段暴露出的这些风险和问题可能还只是一小部分，后续还有很多的工作需要进一步推进，作为审计部门，工作才刚刚开始。 02 作为审计人，因为审计工作的特殊性，面临的往往是对问题的客观分析调查、对相关人员的责任认定和处罚、对内部管控体系的调整和优化。审计出具的每一份报告，都可能会对个人的职业发展、对组织的管理效率、对企业文化的塑造带来重大且深远的影响，审计人员也承担着巨大的内部、外部压力。所以，审计人员必须具备敢为人先的担当意识。 在案例一中，其实事件本身相对比较简单清晰，审计在跟当事人的沟通过程也比较顺畅，其本人对问题的认识也比较明确。但是，在现场审计工作结束以后，在正式处罚通报公布之前，我作为审计负责人，陆续收到6位公司高管的问询，就审计情况进行了解，个别甚至为当事人求情，要求减轻或者免于处罚。在这种情况下，审计承受了巨大的压力，但基于事实和审计调查，我们坚持审计原则，最终在管理层的大力支持下，对当事人进行了严肃处罚，予以开除并通报反舞弊联盟。 在案例二中，事件本身发生在去年，审计现场调查也于去年底基本完成，但相关责任一直没有认定，责任人员也没有被处罚。我们接手以后迅速响应进行全面梳理，快速进行了责任认定和处罚建议。其中最主要的责任人员按照组织要求即将在新的组织架构担任重要管理岗位，审计处罚建议将对组织后续的发展带来重大影响。在这种情况下，我们还是顶住压力，坚持建议立即终止任命程序，对责任人进行追责处罚。最终在管理层的大力支持下，严肃处理了该责任人，予以开除并通报反舞弊联盟。 如前所述，审计出具的每一份报告都可能会对个人、对组织带来巨大的影响，审计人员需要在严谨的调查取证的基础上，基于事实做出相应的处罚建议，并在各种干扰的情况下坚持立场和原则，做出最有利于公司利益的审计建议。我想，这是作为审计人员最起码的职业要求和素养，也正是基于此，我才能理直气壮地拍着胸脯说，审计出了问题，我负责。这是一种责任，更是一种担当。让老板放心，让管理层有信心，让大家安心。 03 一个组织的审计工作不是阶段性的整风运动，也不是管理层的一时兴起，而是持续对组织管理和工作环境的净化，是企业价值观的体现，是对企业文化的塑造。所以，审计工作没有终点，需要持续不断的保持警惕性和客观公正的态度，向组织内部一切违法违规宣战，惩前毖后，治病救人，最终实现企业的价值增值。 世茂海峡的同事们都很拼，很多同事晚上工作到很晚，看到大家的朋友圈我感觉压力很大，大家都不休息审计怎么能提前睡觉呢？所以审计现在也跟大家一样，这样有些人可能就睡不着了，但是，更多的人会睡得更踏实，更安心。面对风险和问题，我们有责任守好门把好关，让大家睡好觉。
世茂福晟是世茂海峡四大运营中心之一，世茂审计从2020年2月底正式接手世茂福晟的审计工作，通过这一个多月的审计经历，我想给大家分享一些我自己对审计的认识和理解。
某城市公司财务负责人，在未经内部审批、未事先报备的情况下，私自将某合作项目的网银KEY移交给合作方，而合作方在付款审批未经世茂福晟同意的情况下，私自从该合作项目的银行账户划走资金1000多万元，严重损害了公司利益。从事件的严重性来看，这属于重大违规行为，甚至涉嫌违法。审计人员通过深入细致的调查和分析，剥丝抽茧，还原了事实真相，对相关责任人进行了严肃处理。
某区域公司营销企划人员，在实施项目广告策划、营销活动、物料采购等招标过程中，有多达30项合同存在预先指定中标单位虚假招标、围标、串标等重大违规行为，涉及合同金额400多万元；部分合同价格严重高于市场价，参照以往合同执行价格及市场价格进行综合评估，如按合同执行，将给公司造成损失100多万元。审计人员也是通过详细的资料分析、人员访谈，快速厘清事实，明确了相关人员的责任并迅速做出了处罚决定。
某区域公司核心管理人员，在明知其已被免职的情况下，仍继续行使原有的审批权，同人力、财务部门一起，违规审批、违规发放绩效奖金，给公司造成重大损失，带来恶劣影响。审计人员通过全方位的调查分析，对其违规行为进行了准确的定性定责。迫于强大的审计压力，相关责任人迅速退还了违规发放的绩效奖金，并自愿无补偿离职。同时有同样情况的其他区域也主动退回了违规发放的绩效奖金。在这个过程中，审计起到了非常重要的威慑和扬风正气的作用。
最后，我想说的是，世茂海峡是大家的，我们每个海峡人都有责任和义务维护她，建设她，和她一起成长。我们要戮力同心、砥砺前行，共同开创世茂海峡的新时代！
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